Novedades fiscales: Código LEI

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Como es costumbre, cada principio de año trae su lote de novedades administrativas, fiscales, y jurídicas. Una de ellas afecta directamente a las empresas europeas que deberán dotarse de un código LEI para poder utilizar instrumentos financieros, si bien hace tiempo que esta regulación esta vigente, será obligatoria a partir del 03 de enero de 2018.

¿Qué es el código LEI?

El código LEI (Identificador de entidad jurídica - Legal Entity Identifier, por sus siglas en inglés),  es un código alfanumérico de 20 caracteres encargado de identificar explícitamente a aquellas personas jurídicas que forman parte de entidades legales.

Este código, además de ser aleatorio, único y portable para cada entidad legal, es realizado a través de de un formato estándar internacional autorizado y proporcionado por la norma ISO 17442.

Ejemplo: 7342 00 N77CEGlTATSG 96.

¿Cuáles son las características del código LEI?

Todo LEI registrado correctamente deberá contiener la siguiente información sobre la entidad legal:

  • Nombre oficial de la entidad legal.
  • Domicilio legal de la entidad.
  • Dirección de la sede principal.
  • Pais y región.
  • Forma social.
  • Número y nombre del registro.
  • Código LEI del LOU de la persona jurídica encargada del  registro de la entidad.
  • Fecha del registro del LEI.
  • Última actualización de datos de la entidad legal.
  • Motivo del LEI.

Ventajas

Entre los beneficios fundamentales  que ofrece el código LEI a sus usuarios se encuentran:

  • Publicación de forma gratuita.
  • Comprobación fácil y rápida.
  • Identificación única por cada usuario.
  • Cómoda accesibilidad.
  • Estandarización global.
  • Facilitación de las operaciones financieras.
  • Vigencia de un año, pudiendo renovarse antes de su fecha de      caducidad.

Además de permitir la continuación de las transacciones dentro del mercado financiero a las personas jurídicas, también se ofrece:

  • Reducción en los costes de las operaciones.
  • Disminución de riesgos y fallos en las transacciones.
  • Eficiencia y rapídez operacional.

¿Quiénes requieren del código LEI?

La Unión Europea exige éste código como representación e identificación internacional de aquellas personas jurídicas que participan en las transacciones con empresas de servicios de inversión y entidades de crédito, dentro de los mercados financieros.

De tal manera, aquellas personas que no puedan ser identificadas por los intermediarios financieros mediante  su LEI antes de iniciar las operaciones no serán capaces de ejecutar las transacciones instruidas por sus clientes dentro de los mercados financieros(artículo 13.2 del Reglamento Delegado de la Comisión 590/2017).

Entre los principales destinatarios que requieren del LEI se encuentran:

  • Entidades bancarias y compañías financieras.
  • Entes que se encargan de la emisión de acciones, deudas y      valores.
  • Empresas cotizadoras de bolsa.
  • Entidades comercializadoras de acciones y deudas.
  • Medios de inversión alternativos.
  • Empresas bajo supervisión de reguladores financieros.

No obstante, aquellas personas jurídicas que forman parte de empresas privadas y sucursales no pueden aplicar para obtener códigos LEI.

¿Cómo se tramita el código LEI?

La tramitación del código LEI ha sido asignada a Entidades autorizadas por el GLEIF (Global Entity Identifier Foundation).

Para obtener el LEI se requiere presentar una solicitud ante estas instituciones encargadas del correcto funcionamiento y cumplimiento del mismo. Esta solicitud debe contener:

  • Datos básicos de la entidad que desea registrar.
  • Datos de la persona jurídica encargada de la emisión del código LEI.
  • Motivo del LEI.

Generalmente, la tramitación que conlleva la emisión del código LEI es rápida y sencilla, no demorando más de 48 horas.

Existen varias páginas webs especializadas como micodigolei que pueden facilitarle la gestión de la solicitud de dicho código LEI.

¿Cuándo debe ser obtenido el LEI?

Aquellas personas jurídicas que requieren de LEI para ejecutar sus transacciones deberán realizar todos los trámites necesarios para su obtención obligatoriamente antes del 3 de enero de 2018.

De igual manera, el LEI debe ser renovado antes de su fecha de caducidad, de lo contrario perderá su validez.

Equipo MilContratos.com

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